Налоговые классы в Германии: плюсы, минусы и важные аспекты

В Германии система налогообложения основана на разных налоговых классах (Steuerklassen), которые определяют, сколько налогов будет удержано с вашей зарплаты. Выбор налогового класса важен, так как это влияет на уровень налоговой нагрузки, социальные выплаты, пенсии и финансовые льготы. Налоговый класс зависит от вашего семейного положения, уровня доходов и жизненных обстоятельств. Особенно важно тщательно планировать выбор налогового класса, если вы планируете декретный отпуск, работаете на неполный рабочий день или самостоятельно воспитываете детей.
➡️ В Германии существует шесть основных налоговых классов:
— Класс 1: Для одиноких, разведённых или вдовцов без детей.
➕ Простой расчёт налогов, подходит для тех, у кого нет детей.
➖ Более высокий уровень налоговых выплат по сравнению с другими классами, особенно для женатых или тех, кто самостоятельно воспитывает детей.
— Класс 2: Для одиноких родителей, которые самостоятельно воспитывают ребёнка.
➕ Позволяет воспользоваться дополнительными льготами для одиноких родителей. Возможность получения "Entlastungsbetrag" — специальной налоговой льготы для самостоятельного воспитания детей.
➖ Ограниченный круг лиц может использовать этот класс. Подходит только тем, кто действительно самостоятельно воспитывает ребёнка.
— Класс 3: Для состоящих в браке, если один из супругов не работает или имеет значительно меньший доход. Это класс с самым низким уровнем налогообложения.
➕ Наименьшие налоговые выплаты для работающего партнёра. Часто выгоден для семей, где один из супругов остаётся дома (например, для ухода за детьми).
➖ Если оба партнёра работают, этот класс может быть невыгодным для второго партнёра, так как ему назначается Класс 5, где налоги выше.
— Класс 4: Для состоящих в браке, когда оба партнёра имеют примерно одинаковый доход.
➕ Сбалансированный вариант для пар, где оба работают и получают схожий доход.
➖ Если доход одного партнёра значительно меньше, этот класс может не дать максимальных налоговых преимуществ.
— Класс 5: Для состоящих в браке, когда один из партнёров выбирает Класс 3. Обычно это класс с более высокими налогами.
➕ Используется, когда у одного из партнёров значительно выше доход (и он находится в Классе 3), а у другого — ниже. Если у вас общий бюджет — это более выгодный формат.
➖ Налоги значительно выше, поэтому этот класс может быть менее выгоден для того, у кого ниже доход и не общий бюджет. Особенно это важно учитывать тем, кто возвращается к работе после декретного отпуска или работает неполный рабочий день.
— Класс 6: Для тех, у кого несколько рабочих мест или дополнительные заработки.
➕ Необходим, если у вас есть вторая работа или дополнительный доход.
➖ Самые высокие налоговые ставки, поэтому выгодно использовать только для дополнительных доходов.
❗️ Помните, что изменить налоговый класс можно, как правило, только раз в год и не позднее 30 ноября.
Если ваши жизненные обстоятельства изменятся, то, как правило, изменится и налоговый класс.
❗️ Обратите внимание: самозанятые оплачивают не подоходный налог с заработной платы, а налог на прибыль (Einkommenssteuer). Поэтому им обычно не присваивается налоговый класс. Его могут получить только те самозанятые, чей супруг/супруга или партнёр/партнёрша работает по найму.